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如意集团:公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

时间:2020年05月27日 21:25:40 中财网
原标题:如意集团:关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明


关于山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
和信专字(2020)第000150号
和信会计师事务所(特殊普通合伙)
二○二○年五月二十七日

山东如意毛纺服装集团股份有限公司报告正文
和信会计师事务所(特殊普通合伙)1
关于山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
和信专字(2020)第000150号
山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了山东如意毛纺服装集团
股份有限公司(以下简称“如意集团”)2019年12月31日的资产负债表和合并
资产负债表,2019年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表,以及财务报表附注,并于2020年5月27
日出具了和信审字(2020)第000407号保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发[2003]56号)文的要求,如意集团编制了本专项说明后附的2019年度非经营
性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制
汇总表并确保其真实、合法、完整是如意集团管理层的责任。我们的责任是根据
上述通知的规定对如意集团非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况是否符
合规定进行审核并出具专项说明,在审核过程中,我们实施了包括查阅有关资料、
会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。

如和信审字(2020)第000407号审计报告中“形成保留意见的基础”部分所
述,我们不对后附由如意集团编制的2019年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表发表意见。

为了更好地理解如意集团2019年度控股股东及其他关联方占用资金情况,后
附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供披露如意集团2019年度控股股东及其他关联方占用资金情
和信会计师事务所(特殊普通合伙)1
关于山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
和信专字(2020)第000150号
山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了山东如意毛纺服装集团
股份有限公司(以下简称“如意集团”)2019年12月31日的资产负债表和合并
资产负债表,2019年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表,以及财务报表附注,并于2020年5月27
日出具了和信审字(2020)第000407号保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发[2003]56号)文的要求,如意集团编制了本专项说明后附的2019年度非经营
性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制
汇总表并确保其真实、合法、完整是如意集团管理层的责任。我们的责任是根据
上述通知的规定对如意集团非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况是否符
合规定进行审核并出具专项说明,在审核过程中,我们实施了包括查阅有关资料、
会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。

如和信审字(2020)第000407号审计报告中“形成保留意见的基础”部分所
述,我们不对后附由如意集团编制的2019年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表发表意见。

为了更好地理解如意集团2019年度控股股东及其他关联方占用资金情况,后
附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供披露如意集团2019年度控股股东及其他关联方占用资金情

山东如意毛纺服装集团股份有限公司报告正文
和信会计师事务所(特殊普通合伙)2
况使用,不得用作其他任何目的。

附件1:山东如意毛纺服装集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其
他关联方资金往来情况汇总表
和信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二○年五月二十七日
和信会计师事务所(特殊普通合伙)2
况使用,不得用作其他任何目的。

附件1:山东如意毛纺服装集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其
他关联方资金往来情况汇总表
和信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二○年五月二十七日

附件一:
山东如意毛纺服装集团股份有限公司
2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元

非经营性资
金占用
资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2019年期初占用
资金余额
2019年度占用累计发
生金额(不含利息)
2019年度占用资
金的利息 (如有 )
2019年度偿还累
计发生金额
2019年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
其他关联资
金往来
资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2019年期初往来
资金余额
2019年度往来累计发
生金额(不含利息)
2019年度往来资
金的利息 (如有 )
2019年度偿还累
计发生金额
2019年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质
山东如意科技集团有限公司母公司应收账款 16,379.69 38,570.15 22,333.37 32,616.47
销售商品,提
供技术服务
经营性占用
北京如意时尚投资控股有限公司如意科技集团控股股东应收账款 2.74 2.74销售商品经营性占用
法国 SMCP S.A.如意科技集团实质控制的公司应收账款 3,453.69 3,419.35 34.33销售商品经营性占用
济宁如意家纺有限公司如意时尚投资全资子公司应收账款 1.17 66.41 62.75 4.82销售商品经营性占用
德国派纳有限责任公司如意时尚投资控股子公司应收账款 3,911.15 1,907.57 193.02 5,625.70销售商品经营性占用
广州路嘉纳服饰有限公司如意时尚投资全资子公司应收账款 973.83 217.04 289.98 900.89销售商品经营性占用
伊藤忠商事株式会社如意科技集团股东应收账款 0.19 0.19销售商品经营性占用
恒成国际发展有限公司如意科技集团全资子公司应收账款 1,796.34 29.55 1,825.89销售商品经营性占用
控股股东、
银川滨河如意服装有限公司如意时尚投资和如意科技集团参股公司应收账款 3,357.16 230.20 717.47 2,869.89销售商品经营性占用
实际控制人日本 RENOWN如意科技集团控股子公司应收账款 41.26 114.23 151.34 4.14销售商品经营性占用
及其附属企
业北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司如意时尚投资控股子公司应收账款 5.37 141.03 11.60 134.81销售商品经营性占用
山东如意科技集团有限公司母公司预付账款 150.00 150.00采购款经营性占用
山东如意数码科技印染有限公司如意时尚投资实质控制的公司预付账款 1.96 1.96采购款经营性占用
银川瑞纳服饰有限公司如意科技集团实质控制的公司预付账款 770.94 664.79 106.15采购款经营性占用
山东如意毛纺集团有限责任公司如意科技集团控股子公司预付账款 2.29 2.29采购款经营性占用
新疆鲁意纺织科技有限公司如意时尚投资全资子公司预付账款 2.37 2.37采购款经营性占用
济宁如意高新纤维材料有限公司如意科技集团全资子公司预付账款 38.06 38.06采购款经营性占用
日本 RENOWN如意科技集团控股子公司预付账款 2.94 2.94采购款经营性占用
汶上如意技术纺织有限公司如意科技集团全资子公司其他应收款 0.85 0.85资金往来经营性占用
庄吉集团有限公司如意时尚投资全资子公司其他应收款 12.12 12.12预付电费款经营性占用
上市公司的
子公司及其
附属企业
关联自然人
其他关联方
及其附属企

总计 26,679.50 45,500.80 28,047.84 44,132.46

法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

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